熵基科技过会：今年IPO过关第381家 瑞银证券过首单

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中国经济网北京12月3日讯 深交所创业板上市委员会2021年第69次审议会议于12月2日召开，审议结果显示，熵基科技股份有限公司（简称“熵基科技”）首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第381家企业。

  熵基科技本次发行的保荐机构为瑞银证券有限责任公司，保荐代表人为陈川、罗勇。这是瑞银证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

  熵基科技是一家以生物识别为核心技术，专业提供智慧出入口管理、智慧身份核验、智慧办公产品及解决方案的国家高新技术企业。公司主要致力于将指纹、人脸、静脉、虹膜等生物识别核心技术与计算机视觉、射频、物联网等技术相融合，向商业、交通、金融、教育、医疗、政务等多个领域，提供具备身份识别与验证功能的智能终端、行业应用软件与平台。

  截至招股说明书签署日，中控时代持有熵基科技4500.00万股股份，占本次发行前股份比例为40.41%，为公司控股股东。车全宏直接持有发行人熵基科技23.50%的股份，并通过控股股东中控时代间接控制发行人40.41%的股份，合计控制发行人63.91%的股份。为公司实际控制人。

  熵基科技本次拟在深交所创业板上市。计划公开发行股票数量不超过3712.3万股，公司本次公开发行股票数量占发行后总股本的比例不低于25%。本次发行全部为新股发行，不涉及股东公开发售股份。熵基科技拟募集13.1亿元资金，用于塘厦生产基地建设项目、混合生物识别物联网智能化产业基地项目、美国制造工厂建设项目、研发中心建设项目、全球营销服务网络建设项目。

  上市委会议提出问询的主要问题

  1.发行人存在经销商入股情形。请发行人说明：（1）经销商的入股数量、金额以及在报告期内经销商品的数量及金额；（2）经销商入股的标准、原因与合理性，未来是否还有类似计划与安排；（3）经销商入股对发行人业务独立性的影响。请保荐人发表明确意见。

  2.发行人境外销售主要是由母公司销售到境外子公司，再到终端客户的一系列过程。报告期内，发行人在境外共拥有39家子公司，位于全球28个国家及地区，目前发行人未披露境外子公司的税务合规情况。请发行人说明在不同税务管辖权区域之间的转移定价安排是否存在税务合规风险，相关风险是否已充分揭示。请保荐人说明针对境外子公司的相关核查程序。请保荐人发表明确意见。

  3.报告期内，发行人存在未按相关规定缴纳社保及住房公积金的情形，影响金额占报告期各期净利润比例分别为23.01%、17.24%、16.39%和22.38%。请发行人说明对社保及住房公积金后续缴纳事项的具体安排。请保荐人发表明确意见。

  需进一步落实事项

  请发行人在招股说明书“重大事项提示”章节中补充披露：（1）经销商入股对发行人业务独立性的影响及相应风险；（2）发行人内部各纳税主体在境内外进行转移定价安排导致的税务合规风险。

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